The Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Dana Pihak Ketiga Sebagai Variabel Moderating

Annisa Nisa; Iqbal Rafiqi

doi:10.24239/jipsya.v5i1.183.1-16

Annisa Nisa Institut Dirosat Islamiyah Al-Amien Prenduan
Iqbal Rafiqi Institut Dirosat Islamiyah Al-Amien Prenduan

DOI: https://doi.org/10.24239/jipsya.v5i1.183.1-16

Keywords: Determinan, Profitabilitas, Dana Pihak Ketiga

Abstract

Profitabilitas merupakan salah satu rasio yang diperlukan untuk menilai kesehatan suatu bank. Kesehatan suatu bank merupakan cerminan dari kondisi bank saat ini dan yang akan datang. Begitu banyak faktor yang mempengaruhi tingkat profitabilitas suatu bank ditinjau dari beberapa penelitian yang ada. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah variabel independen yang dipilih peneliti berpengaruh terhadap profitabilitas bank dan apakah dana pihak ketiga dapat memoderasi hubungan keduanya. Bank Umum Syariah (BUS) sebanyak 13 BUS menjadi populasi, sedangkan sampel penelitian adalah 5 BUS yang dipilih berdasarkan teknik judgment/purposive sampling. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi moderat dengan aplikasi SPSS20. Profitabilitas merupakan variabel dependen sedangkan variabel independennya adalah rasio kecukupan modal (CAR) dan deposit to financing ratio (FDR), serta dana pihak ketiga (DPK) sebagai variabel moderasi. Hasil penelitian berdasarkan uji t CAR, FDR dan DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini menunjukkan bahwa besar kecilnya presentase CAR, FDR dan DPK tidak mempengaruhi profitabilitas bank. Dan berdasarkan hasil uji analisis regresi moderasi, DPK dapat memoderasi hubungan antara variabel CAR dan FDR terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah.

References

Agustin, U. J. dan B. H. (n.d.). Analisis Financing To Deposit Ratio dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Return On Asset Pada PT. Bank Rakyat Indonesia Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah, 4(2), 110.

Anisa, S. T., & Anwar, S. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Tingkat Likuiditas Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Perbankan Syariah, 2(2), 131–149.

Argantara, Z. R., Mujibno, & Priyojadmiko, E. (2021). Pengaruh Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Melalui Good Corporate Governance (GCG) Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Lentera, 20(2).

Dewi, L. A. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Profitabilitas, Dan Leverage Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 11(2), 19.

Diana, F. F. (2022). Pengaruh Produk Pembiayaan Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia ( Studi Masa Pandemi Covid-19 ). Journal of Islmaic Economics Studies, 3(1), 32–43.

Doǧan, M., & Yildiz, F. (2023). Testing the Factors that Determine the Profitability of Banks with a Dynamic Approach: Evidence from Turkey. Journal of Central Banking Theory and Practice, 12(1), 225–248.

Eva Sofariah, Fatmi Hadiani, D. H. (2022). Analisis Kontribusi Perbankan Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Indonesia ( Studi pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tahun 2017-2020 ) Analysis of the contribution of islamic banking to indonesia ’ s economic growth ( Study on Islamic commer. 2(2), 363–369.

Gustianah, E. R. (2021). Analisis Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga Dan Total Aset Terhadap Pertumbuhan Profitabilitas Perusahaan Studi Pada PT. BNI Syariah (Persero) Tbk Periode Tahun 2012-2020. IAIN Bengkulu.

Hasyim, L. T. U. (2016). No TitlePeran Perbankan Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Sektor Riil Di Indonesia. Akrual, 8(1), 13.

Inayah, Z. (2021). Pengaruh Bank Size, Rasio Kecukupan Modal, Rasio Likuiditas Dan Inflasi Terhadap Risiko Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2015-2020. UIN Sayyid Ali Rahmatullah.

Indonesia, B. S. (n.d.). Loparan Keuangan Triwulan I BSI. https://www.bankbsi.co.id/company-information/reports/pYHHl86PiXlCYlAePZqumljk0S3BptryMxXKTtGA

Islam, M. R. (2023). The Impact of Macroeconomic Factors on Profitability of Commercial Bank in the UK. International Journal For Multidisciplinary Research, 5(1), 1–19.

Laila, A. A. dan N. (2022). Diversifikasi, Bank Karakteristik, dan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. , Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 9(3), 299–309.

Lubis, S. M., Studi, P., & Syariah, P. (2021). Determinan Profitabilitas Unit Unit Syariah.

Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2021). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah Dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016-2018. Global Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1).

Nanda Suryadi, B. (2022). With Npf As A Moderation Variable In Sharia Commercial Banks Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Dengan Npf Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah. 3(1), 169–183.

Ngaini, A. Z. (2022). Pengaruh Posisi Devisa Neto, Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Net Interest Margin, Dan Bank Size Terhadap Profitabilitas (Return On Asset) Bank Syariah (Studi Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2013-Juni 2021),. UIN Sayyid Ali Rahmatullah.

Ningsih, S. (2021). Dampak Dana Pihak Ketiga Bank Konvensional Dan Bank Syariah Serta Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia. Widina Bhakti Persada.

Nurdahlia, K. dan R. M. (2022). Pengaruh CAR, NPF,BOPO Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2016-2020. Jurnal Riset Manajemen Indonesia, 4(1), 23.

Pramuka, B. A. (2010). Faktor-Faktor Yang Berpegaruh Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen Bisnis Dan Sektor Publik (Jambsp), 7(1), 63–79.

Profitabilitas, D., & Umum, B. (2019). DETERMINAN PROFITABILITAS BANK UMUM DI INDONESIA (Studi Kasus: Bank Kategori BUKU 4). 2(1).

Rahayu, A. (2022). Pengaruh CAR, BOPO, Dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Syariah Indonesia Periode Tahun 2016-2021. EKUITAS, 3(4), 924.

Rizki Amalia. (2022). Analisis Kinerja Keuangan BCA Syariah menggunakan Sharia Confirmity dan Profitability (SCnP) dan Sharia Maqashid Index (SMI). Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 4(1), 14–38.

Roykhan, M. R., Putri, N. L., & Kharis Fadlullah Hana. (2022). Strategi Pengelolaan Likuiditas Pada Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 4(1), 91–109.

Sari, N. C., Ahiruddin, & Djunaidi1. (2022). Determinan Kualitas Sumber Daya Manusia Dan Motivasi Kerja Terhadap Kinerja Pegawai. Prosiding Seminar Nasional Ekonomi Dan Bisnis, 151.

Statistik, B. P. (n.d.). Ekonomi Indonesia Triwulan II-2022 Tumbuh 5,44 Persen (y-on-y). https://www.bps.go.id/pressrelease/2022/08/05/1913/ekonomi-indonesia-triwulan-ii-2022-tumbuh-5-44-persen--y-on-y-.html#:~:text=Perekonomian Indonesia berdasarkan besaran Produk,y-on-y).

Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif kualitatif dan R & D. ALPABETA.

Sultan, A., Arung Gihna Mayapada, Muhammad Darma Halwi, Jurana, & Muhammad Syafaat. (2021). DETERMINASI NILAI PERUSAHAAN MELALUI PROFITABILITAS : Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 3(2), 174–184.

Wati, U. S. dan S. A. R. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. JEMI, 30(2), 53.

Wulandari, B., Veronica, V., & Vinna, V. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Loan to Deposit Ratio Dan Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. MSEJ, 3(2), 325.